Income Tax 2026 declare करने की अवधि 17 मार्च को शुरू हुई और 29 मई तक जारी है। इस वर्ष, Receita Federal ने investors के लिए महत्वपूर्ण बदलाव लाए: विदेशी assets के लिए नए नियम, चार installments में अग्रिम refund और pre-filled declaration भरते समय automatic alerts।
यदि आपने 2025 में किसी भी financial asset में निवेश किया, तो यह गाइड बताती है कि क्या declare करना है, कैसे declare करना है और क्या बदला है।
किसे declare करना है
Declaration की अनिवार्यता उन लोगों पर लागू होती है जो नीचे दिए गए कम से कम एक criteria में आते हैं, जो calendar year 2025 से संबंधित है:
| Criteria | राशि |
|---|---|
| Taxable income | R$ 35,584.00 से अधिक |
| Exempt या source पर taxed income | R$ 200,000.00 से अधिक |
| 31/12/2025 को assets और rights | R$ 800,000.00 से अधिक |
| Rural activity की gross revenue | R$ 177,920.00 से अधिक |
| Stock exchange पर operations | कोई भी राशि |
आखिरी criterion वह है जो कई investors को चौंकाता है। क्या आपने 2025 में एक भी share खरीदा, भले ही नुकसान में बेचा हो? आपको declare करना होगा। क्या 31 दिसंबर को आपके पास R$50 का Bitcoin था? आपको declare करना होगा। नियम लाभ और हानि के बीच, या ऊँची और नीची राशि के बीच कोई अंतर नहीं करता।
जानकारी
नई R$ 5,000 मासिक (R$ 60,000 वार्षिक) exemption सीमा, जिसकी घोषणा जनवरी 2026 में की गई, केवल 2026 की income पर लागू होती है। आप जो declaration अभी दे रहे हैं वह 2025 से संबंधित है, जब exemption सीमा अभी भी R$ 2,824.00 प्रति माह थी।
समय-सीमा और Refund
2026 में Refund का calendar पाँच से घटाकर चार installments कर दिया गया है:
| Installment | तिथि |
|---|---|
| पहली installment | 29 मई |
| दूसरी installment | 30 जून |
| तीसरी installment | 31 जुलाई |
| चौथी installment | 31 अगस्त |
प्राथमिकता क्रम वही रहता है: बुज़ुर्ग, विकलांग, शिक्षक और वे contributors जो Pix registered के साथ pre-filled declaration का उपयोग करते हैं। जल्दी submit करने से आपकी पहले installments में पाने की संभावना बढ़ जाती है।
जो लोग 29 मई की deadline चूक जाते हैं उन्हें न्यूनतम R$ 165.74 का जुर्माना देना होगा, जो due tax के 20% तक पहुँच सकता है।
2026 में क्या बदला
विदेशी Investments
Investors के लिए यह सबसे महत्वपूर्ण बदलाव है। Receita अब निम्नलिखित का पूरा विवरण माँगती है:
Trusts और offshores: structure की प्रकृति, गठन का देश, percentage participation और वितरित income। केवल कुल राशि declare करना पर्याप्त नहीं; प्रत्येक entity को अलग-अलग inform करना होगा।
विदेश में financial assets: income के अलावा, अब investment की प्रकृति (shares, bonds, funds, real estate) और 2025 के दौरान compensated किसी भी loss की जानकारी देना अनिवार्य है।
विदेश में managed accounts: यदि आपके पास ब्राज़ील के बाहर operating capital है, तो managing institution का income statement पूरी तरह import या transcribe किया जाना चाहिए।
Pre-filled Declaration के साथ Alerts
Receita platform अब filling के दौरान alerts जारी करती है, जो आपके द्वारा declare की गई जानकारी और banks, brokers और registries द्वारा पहले से भेजे गए data के बीच inconsistencies की पहचान करती है। व्यवहार में, इसका मतलब है कि errors जो पहले केवल review में दिखती थीं, अब submission से पहले ही flag हो जाती हैं।
IRPF का Cashback
लगभग चार million contributors जिन्होंने 2025 में declare नहीं किया था, लेकिन refund के हकदार थे, अब declaration submit करने और राशि प्राप्त करने के लिए notification मिलती है। यदि आपने पिछले साल declare नहीं किया और investments पर source पर tax withheld था, तो जाँचना उचित है।
प्रत्येक प्रकार के Investment को कैसे Declare करें
Fixed Income (CDB, LCI, LCA, Tesouro Direto)
Holdings Bens e Direitos sheet में, group 04 (Applications and Investments), में title type के corresponding code के साथ inform की जाती है। Broker के income statement के अनुसार 31/12/2025 का balance उपयोग करें।
Income Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva sheet में जाती है (CDB के लिए, जिसमें source पर IR withheld होता है) या Rendimentos Isentos में (LCI और LCA के लिए, जो exempt हैं)।
Shares
Holdings Bens e Direitos, group 03, code 01 (Shares) में जाती है। Inform करें: कंपनी का CNPJ, shares की संख्या, acquisition का average cost और 31/12/2025 का balance।
यदि आपने 2025 में shares बेचे:
महीने में R$ 20,000 तक की बिक्री: सामान्य operations (day trade नहीं) के लिए लाभ exempt है। Rendimentos Isentos में declare करें।
महीने में R$ 20,000 से अधिक की बिक्री: capital gain 15% (सामान्य operations) या 20% (day trade) पर taxable है। Tax monthly DARF के माध्यम से collect किया जाना चाहिए था। Declaration में, Variable Income sheet में inform करें।
Losses: भविष्य के लाभ के साथ compensated किया जा सकता है। Accumulated loss balance बनाए रखने के लिए Variable Income sheet में negative value inform करें।
Fundos Imobiliários (FIIs)
Holdings Bens e Direitos, group 07, code 03 में। Fund का CNPJ, quotas की संख्या और acquisition cost inform करें।
FII dividends व्यक्तिगत निवेशकों के लिए IR से exempt हैं और Rendimentos Isentos में जाते हैं। Quotas की बिक्री में capital gain 20% पर taxed है, बिक्री राशि की exemption के बिना।
Cryptocurrencies
Holdings Bens e Direitos, group 08 में, specific codes के साथ: 01 (Bitcoin), 02 (altcoins), 03 (stablecoins), 10 (NFTs), अन्य के बीच। Quantity और reais में acquisition cost inform करें।
Crypto assets में महीने में R$ 35,000 तक की बिक्री exempt है। उससे अधिक, लाभ gain के मूल्य के अनुसार 15% से 22.5% पर taxed है, GCAP (Capital Gains program) के माध्यम से collected और declaration में import किया गया।
विदेशी Investments
ब्राज़ील के बाहर operating capital वालों के लिए, 2026 में declaration में अतिरिक्त ध्यान की आवश्यकता है। प्रत्येक asset को Bens e Direitos में व्यक्तिगत रूप से declare किया जाना चाहिए, 31/12/2025 के PTAX dollar rate से reais में converted value के साथ।
विदेश में प्राप्त income (dividends, interest, capital gains) corresponding sheet में inform की जानी चाहिए, origin country में paid tax के साथ compensation के उद्देश्य से (जब double taxation agreement हो)।
आपको कौन से Documents इकट्ठे करने हैं
Receita program खोलने से पहले, आपके पास होने चाहिए:
Income statements: सभी banks और brokers जहाँ आपका account है, वे फरवरी के अंत तक यह document भेजते हैं। इसमें positions, income और withheld tax होता है।
Brokerage notes: जो लोग shares, options या futures में operate करते थे। खरीद, बिक्री और operational costs का नियंत्रण आपकी ज़िम्मेदारी है।
Paid DARFs का record: यदि आपने 2025 के दौरान variable income या cryptocurrencies में gains पर monthly tax collect किया, तो आपको इन payments को inform करने की आवश्यकता होगी।
Exchange statements: cryptocurrencies के लिए। ब्राज़ीलियन exchanges पहले से ही Receita को data भेजती हैं, लेकिन यह सुनिश्चित करना आपकी ज़िम्मेदारी है कि values सही हैं।
Tip
Pre-filled declaration का उपयोग करें। यह automatically banks, brokers और employers द्वारा भेजे गए data को import करती है। 2026 में, inconsistency alerts इस option को और भी फ़ायदेमंद बनाते हैं: आप कम भरते हैं और कम गलतियाँ करते हैं।
वे गलतियाँ जो Review में ले जाती हैं
Investors के बीच पाँच सबसे सामान्य गलतियाँ:
1. Stock exchange पर operations declare न करना। नुकसान या छोटी राशि के साथ भी, B3 (ब्राज़ीलियन स्टॉक एक्सचेंज) सभी operations को Receita को report करती है। यदि आपने operate किया और declare नहीं किया, तो inconsistency automatically detect होती है।
2. Position और income को confuse करना। 31/12 को CDB का balance Bens e Direitos में जाता है। Received interest income में जाती है। ये अलग-अलग sheets हैं।
3. Losses compensate करना भूलना। यदि आपने 2025 में shares में नुकसान उठाया और declare नहीं किया, तो आपने भविष्य के लाभ के साथ compensate करने का अधिकार खो दिया। Undeclared losses Receita के लिए exist नहीं करते।
4. Acquisition cost के बजाय market value उपयोग करना। Bens e Direitos में position acquisition cost पर inform की जानी चाहिए, market value पर नहीं। यदि आपने R$ 10 में 100 shares खरीदे और 31/12 को उनकी कीमत R$ 15 थी, तो सही value R$ 1,000 (cost) है, R$ 1,500 (market) नहीं।
5. Cryptocurrencies declare न करना। 2019 से, Receita crypto assets की declaration माँगती है। ब्राज़ीलियन exchanges R$ 30,000 से अधिक की मासिक transactions report करती हैं, और विदेशी exchanges भी, information exchange के international agreements द्वारा।
Simplified बनाम Complete Declaration कब उपयोग करें
Simplified declaration taxable income पर 20% का standard discount लागू करती है, R$ 16,754.34 तक सीमित। यदि आपकी real deductions (health, education, dependents, pension) इस value से अधिक हैं, तो complete declaration अधिक फ़ायदेमंद है।
Investors के लिए, अंतर आमतौर पर PGBL contributions (taxable income का 12% तक deductible) और health और education expenses में होता है। Receita का अपना program calculate करता है कि कौन सा model कम tax में results करता है।
Royal Binary क्या Inform करती है
Royal Binary के Investors जिनके पास active contracts हैं, उन्हें operation की प्रकृति के अनुसार Bens e Direitos में invested value और corresponding sheet में received income declare करनी चाहिए। Statements platform द्वारा उपलब्ध कराए जाते हैं।
Specific investments declare करने के तरीके के बारे में प्रश्नों के मामले में, एक accountant से सलाह लेने या WhatsApp (+55 11 93620-5522) के माध्यम से support channel का उपयोग करने की सिफारिश की जाती है।
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