انکم ٹیکس 2026 کا اعلان 17 مارچ کو ہوا اور آخری تاریخ 29 مئی ہے۔ اس سال Receita Federal (برازیلی ٹیکس محکمہ) نے سرمایہ کاروں کے لیے اہم تبدیلیاں لائی ہیں: بیرونِ ملک اثاثوں کے لیے نئے قوانین، چار اقساط میں پیشگی رقمِ واپسی، اور پہلے سے بھرے اعلامیے میں خودکار انتباہات۔
اگر آپ نے 2025 میں کسی بھی مالیاتی اثاثے میں سرمایہ کاری کی ہے، تو یہ رہنما بتاتا ہے کہ کیا ظاہر کریں، کیسے کریں اور کیا بدلا ہے۔
کسے ٹیکس ریٹرن جمع کرانی ہے
جمع کرانے کی لازمیت ان لوگوں پر لاگو ہوتی ہے جو سال 2025 سے متعلق درج ذیل میں سے کم از کم ایک معیار پر پورا اتریں:
| معیار | رقم |
|---|---|
| ٹیکس قابل آمدنی | R$ 35,584.00 سے زیادہ |
| ٹیکس سے مستثنی یا ذریعے پر ٹیکس کٹی آمدنی | R$ 200,000.00 سے زیادہ |
| 31/12/2025 کو اثاثے اور حقوق | R$ 800,000.00 سے زیادہ |
| دیہی سرگرمی کی مجموعی آمدنی | R$ 177,920.00 سے زیادہ |
| اسٹاک ایکسچینج پر لین دین | کوئی بھی رقم |
آخری معیار بہت سے سرمایہ کاروں کو حیران کرتا ہے۔ کیا آپ نے 2025 میں ایک بھی حصہ خریدا، چاہے نقصان پر بیچا ہو؟ ریٹرن جمع کرانی ہوگی۔ کیا 31 دسمبر کو آپ کے پاس R$50 میں Bitcoin تھا؟ ریٹرن جمع کرانی ہوگی۔ قانون منافع اور نقصان، یا اونچی اور کم رقم میں فرق نہیں کرتا۔
معلومات
نئی R$ 5,000 ماہانہ (R$ 60,000 سالانہ) کی استثنا کی حد، جو جنوری 2026 میں اعلان ہوئی، صرف 2026 کی آمدنی پر لاگو ہوتی ہے۔ آپ جو اعلامیہ ابھی جمع کرا رہے ہیں وہ 2025 سے متعلق ہے، جب استثنا کی حد ابھی بھی R$ 2,824.00 ماہانہ تھی۔
ڈیڈ لائن اور رقمِ واپسی
2026 میں رقمِ واپسی کی ادائیگی کا کیلنڈر پانچ سے چار اقساط تک کم کر دیا گیا:
| قسط | تاریخ |
|---|---|
| پہلی قسط | 29 مئی |
| دوسری قسط | 30 جون |
| تیسری قسط | 31 جولائی |
| چوتھی قسط | 31 اگست |
ترجیحی ترتیب برقرار ہے: بزرگ، معذور افراد، اساتذہ اور وہ ٹیکس دہندگان جو رجسٹرڈ Pix کے ساتھ پہلے سے بھرا اعلامیہ استعمال کرتے ہیں۔ جلد جمع کرانے سے پہلی اقساط میں رقم وصول ہونے کے امکانات بڑھ جاتے ہیں۔
جو 29 مئی کی ڈیڈ لائن گنوا دے وہ کم از کم R$ 165.74 کا جرمانہ ادا کرتا ہے، جو واجب الادا ٹیکس کے 20 فیصد تک پہنچ سکتا ہے۔
2026 میں کیا بدلا
بیرونِ ملک سرمایہ کاری
یہ سرمایہ کاروں کے لیے سب سے اہم تبدیلی ہے۔ Receita Federal اب درج ذیل کی مکمل تفصیل مانگتی ہے:
Trusts اور offshores: ڈھانچے کی نوعیت، تشکیل کا ملک، فیصدی شمولیت اور تقسیم کی گئی آمدنی۔ صرف کل رقم ظاہر کرنا کافی نہیں؛ ہر ادارے کی الگ اطلاع دینا ضروری ہے۔
بیرونِ ملک مالیاتی اثاثے: آمدنی کے علاوہ اب سرمایہ کاری کی نوعیت (شیئرز، bonds، فنڈز، جائیداد) اور 2025 کے دوران معاوضے والے نقصانات بھی ظاہر کرنا لازمی ہے۔
بیرونِ ملک منظم اکاؤنٹس: اگر آپ کا سرمایہ برازیل سے باہر کام کر رہا ہے، تو انتظامی ادارے کے آمدنی کے بیان کو مکمل طور پر درآمد یا نقل کرنا ضروری ہے۔
انتباہات کے ساتھ پہلے سے بھرا اعلامیہ
Receita کا پلیٹ فارم اب بھرنے کے دوران انتباہات جاری کرتا ہے، جو آپ کی اطلاع اور بینکوں، بروکرز اور رجسٹریوں نے پہلے سے بھیجے ڈیٹا کے درمیان تضادات ظاہر کرتا ہے۔ عملی طور پر، اس کا مطلب ہے کہ وہ غلطیاں جو پہلے صرف جانچ میں نظر آتی تھیں اب جمع کرانے سے پہلے نشاندہی ہوتی ہیں۔
IRPF کی Cashback
تقریباً چالیس لاکھ ٹیکس دہندگان جنہوں نے 2025 میں ریٹرن جمع نہیں کرائی، لیکن رقمِ واپسی کا حق رکھتے تھے، انہیں اب اعلامیہ جمع کرانے اور رقم وصول کرنے کی اطلاع دی جا رہی ہے۔ اگر آپ نے پچھلے سال ریٹرن نہیں جمع کرائی اور سرمایہ کاری پر ذریعے پر ٹیکس کٹا تھا، تو جانچ قابلِ قدر ہے۔
ہر قسم کی سرمایہ کاری کیسے ظاہر کریں
مقررہ آمدنی (CDB، LCI، LCA، Tesouro Direto)
ملکیت Bens e Direitos فارم میں، گروپ 04 (Aplicações e Investimentos)، متعلقہ سیکیورٹی کے کوڈ کے ساتھ ظاہر کریں۔ بروکر کے آمدنی بیان کے مطابق 31/12/2025 کی بیلنس استعمال کریں۔
آمدنی Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva فارم میں جاتی ہے (CDB کے لیے، جس پر ذریعے پر IR کٹتا ہے) یا Rendimentos Isentos میں (LCI اور LCA کے لیے، جو مستثنی ہیں)۔
شیئرز
ملکیت Bens e Direitos، گروپ 03، کوڈ 01 (Ações) میں جاتی ہے۔ ظاہر کریں: کمپنی کا CNPJ، حصص کی تعداد، اوسط حصولی لاگت اور 31/12/2025 کا بیلنس۔
اگر 2025 میں شیئرز بیچے:
ماہانہ R$ 20,000 تک فروخت: عام لین دین کے لیے منافع مستثنی ہے (day trade نہیں)۔ Rendimentos Isentos میں ظاہر کریں۔
ماہانہ R$ 20,000 سے زیادہ فروخت: سرمایے کا فائدہ 15 فیصد (عام لین دین) یا 20 فیصد (day trade) پر ٹیکس کے تابع ہے۔ ٹیکس ماہانہ DARF کے ذریعے ادا ہونا چاہیے تھا۔ اعلامیے میں Renda Variável فارم میں ظاہر کریں۔
نقصانات: مستقبل کے منافع سے معاوضہ ہو سکتا ہے۔ جمع شدہ نقصان بیلنس برقرار رکھنے کے لیے Renda Variável فارم میں منفی رقم ظاہر کریں۔
Fundos Imobiliários (FIIs)
ملکیت Bens e Direitos، گروپ 07، کوڈ 03 میں ظاہر کریں۔ فنڈ کا CNPJ، حصص کی تعداد اور حصولی لاگت ظاہر کریں۔
FIIs کے منافع انفرادی افراد کے لیے IR سے مستثنی ہیں اور Rendimentos Isentos میں جاتے ہیں۔ حصص کی فروخت پر سرمایے کا فائدہ 20 فیصد پر ٹیکس کے تابع ہے، فروخت کی رقم سے کوئی استثنا نہیں۔
کرپٹو کرنسیاں
ملکیت Bens e Direitos، گروپ 08 میں مخصوص کوڈز کے ساتھ ظاہر کریں: 01 (Bitcoin)، 02 (altcoins)، 03 (stablecoins)، 10 (NFTs)، وغیرہ۔ تعداد اور حصولی لاگت برازیلی ریال میں ظاہر کریں۔
ماہانہ R$ 35,000 تک کرپٹو اثاثوں کی فروخت مستثنی ہے۔ اس سے زیادہ، منافع 15 فیصد سے 22.5 فیصد تک فائدے کی رقم کے حساب سے ٹیکس کے تابع ہے، GCAP (Ganhos de Capital پروگرام) کے ذریعے ادا ہو کر اعلامیے میں درآمد ہوتا ہے۔
بیرونِ ملک سرمایہ کاری
جن کا سرمایہ برازیل سے باہر کام کر رہا ہے، ان کے اعلامیے کے لیے 2026 میں دوگنی توجہ درکار ہے۔ ہر اثاثہ انفرادی طور پر Bens e Direitos میں ظاہر ہونا چاہیے، 31/12/2025 کے ڈالر PTAX ریٹ سے ریال میں تبدیل کی گئی قیمت کے ساتھ۔
بیرونِ ملک وصول آمدنی (منافع، سود، سرمایے کا فائدہ) متعلقہ فارم میں ظاہر ہونی چاہیے، اصلِ ملک میں ادا ٹیکس معاوضے کے لیے ظاہر کیا جائے (جہاں دوہرے ٹیکس سے بچنے کا معاہدہ ہو)۔
وہ دستاویزات جو آپ کو اکٹھی کرنی ہیں
Receita کا پروگرام کھولنے سے پہلے، یہ ہاتھ میں رکھیں:
آمدنی بیانات: وہ تمام بینک اور بروکرز جہاں آپ کا اکاؤنٹ ہے، فروری کے آخر تک یہ دستاویز بھیجتے ہیں۔ اس میں عہدے، آمدنی اور کٹا ٹیکس شامل ہے۔
بروکریج نوٹس: جنہوں نے شیئرز، آپشنز یا futures پر لین دین کیا۔ خریداری، فروخت اور آپریشنل اخراجات کا کنٹرول آپ کی ذمہ داری ہے۔
ادا کیے گئے DARFs کا ریکارڈ: اگر آپ نے 2025 کے دوران renda variável یا کرپٹو کرنسیوں پر ماہانہ ٹیکس ادا کیا، تو ان ادائیگیوں کی اطلاع دینی ہوگی۔
exchanges کے اسٹیٹمنٹ: کرپٹو کرنسیوں کے لیے۔ برازیلی exchanges پہلے سے Receita کو ڈیٹا بھیجتی ہیں، لیکن یہ یقینی کرنا آپ کی ذمہ داری ہے کہ رقمیں درست ہیں۔
مشورہ
پہلے سے بھرا اعلامیہ استعمال کریں۔ یہ خودبخود بینکوں، بروکرز اور آجروں کے بھیجے ڈیٹا درآمد کرتا ہے۔ 2026 میں، تضاد کے انتباہات اس آپشن کو اور بھی فائدہ مند بناتے ہیں: آپ کم بھرتے ہیں اور کم غلطیاں کرتے ہیں۔
وہ غلطیاں جو ٹیکس جانچ کا سبب بنتی ہیں
سرمایہ کاروں میں سب سے عام پانچ غلطیاں:
1. اسٹاک ایکسچینج لین دین ظاہر نہ کرنا۔ نقصان یا کم رقم کے ساتھ بھی، B3 (برازیلین اسٹاک ایکسچینج) تمام لین دین Receita Federal کو رپورٹ کرتی ہے۔ اگر آپ نے لین دین کیا اور ظاہر نہیں کیا، تو تضاد خودبخود پکڑا جاتا ہے۔
2. عہدے اور آمدنی میں الجھنا۔ 31/12 کو CDB کا بیلنس Bens e Direitos میں جاتا ہے۔ وصول سود Rendimentos میں جاتا ہے۔ یہ الگ الگ فارم ہیں۔
3. نقصانات کی تلافی بھولنا۔ اگر آپ کو 2025 میں شیئرز پر نقصان ہوا اور ظاہر نہیں کیا، تو آپ نے مستقبل کے منافع سے تلافی کا حق کھو دیا۔ ظاہر نہ کیے گئے نقصانات Receita Federal کے لیے موجود نہیں ہیں۔
4. حصولی لاگت کی جگہ بازار قیمت استعمال کرنا۔ Bens e Direitos میں عہدہ حصولی لاگت سے ظاہر ہونا چاہیے، بازار قیمت سے نہیں۔ اگر آپ نے 100 حصص R$ 10 پر خریدے اور 31/12 کو ان کی قیمت R$ 15 تھی، تو درست رقم R$ 1,000 (لاگت) ہے، R$ 1,500 (بازار) نہیں۔
5. کرپٹو کرنسیاں ظاہر نہ کرنا۔ 2019 سے Receita Federal کرپٹو اثاثوں کا اعلان لازمی کرتی ہے۔ برازیلی exchanges ماہانہ R$ 30,000 سے زیادہ کی لین دین رپورٹ کرتی ہیں، اور غیرملکی بھی، بین الاقوامی معلومات کے تبادلے کے معاہدوں کے ذریعے۔
سادہ بمقابلہ مکمل اعلامیہ کب استعمال کریں
سادہ اعلامیہ ٹیکس قابل آمدنی پر 20 فیصد معیاری کٹوتی لاگو کرتا ہے، جو R$ 16,754.34 تک محدود ہے۔ اگر آپ کی اصل کٹوتیاں (صحت، تعلیم، انحصار کنندگان، پنشن) اس رقم سے زیادہ ہیں، تو مکمل اعلامیہ زیادہ فائدہ مند ہے۔
سرمایہ کاروں کے لیے، فرق عام طور پر PGBL میں حصہ داری (ٹیکس قابل آمدنی کے 12 فیصد تک کٹوتی کے قابل) اور صحت اور تعلیم کے اخراجات میں ہوتا ہے۔ Receita کا پروگرام خود حساب کرتا ہے کہ کون سا ماڈل کم ٹیکس دیتا ہے۔
Royal Binary کیا اطلاع دیتی ہے
Royal Binary کے وہ سرمایہ کار جن کے فعال معاہدے ہیں انہیں Bens e Direitos میں سرمایہ کی گئی رقم اور متعلقہ فارم میں وصول آمدنی ظاہر کرنی چاہیے، لین دین کی نوعیت کے مطابق۔ اطلاع نامے پلیٹ فارم پر دستیاب کیے جاتے ہیں۔
مخصوص سرمایہ کاری کے اعلان کے بارے میں سوالات کی صورت میں، تجویز ہے کہ کسی اکاؤنٹنٹ سے مشورہ کریں یا WhatsApp (+55 11 93620-5522) پر سپورٹ چینل استعمال کریں۔
Royal Binary کے سرمایہ کاری منصوبوں سے واقف ہونے اور 50/50 منافع تقسیم کے ساتھ منظم trading ماڈل کو سمجھنے کے لیے، app.royalbinary.io تشریف لائیں۔